Как декларировать прибыль от биткоина в Армении: Пошаговое руководство на 2024 год

Введение: Декларирование криптоприбыли в Армении

С 2022 года Армения официально признала криптовалюты объектом налогообложения. Декларирование доходов от биткоина – юридическая обязанность резидентов, нарушение которой грозит штрафами до 500% от неуплаченного налога. В этом руководстве вы узнаете, как легально оформить прибыль от BTC, минимизируя риски и соблюдая требования Налогового кодекса РА.

Шаг 1: Определите налоговый статус и объект налогообложения

Перед декларированием установите:

• Ваш резидентский статус: Физические лица, проживающие в Армении >183 дней в году, платят налог на криптодоходы по ставке 20%.
• Налогооблагаемую базу: Облагается положительная разница между ценой продажи BTC и документально подтверждённой ценой покупки (включая комиссии бирж).
• Освобождения: Не подлежат налогообложению холдинг более 2 лет и транзакции между личными кошельками.

Шаг 2: Рассчитайте прибыль и подготовьте документы

Для точного расчёта:

1. Экспортируйте историю транзакций с бирж (Binance, LocalBitcoins) и кошельков.
2. Конвертируйте суммы в AMD по курсу ЦБ РА на дату операции.
3. Рассчитайте прибыль по формуле: (Цена продажи – Цена покупки – Комиссии) × Количество BTC.
4. Подготовьте:
   • Выписки с криптобирж с печатями
   • Договоры купли-продажи
   • Квитанции о комиссиях

Шаг 3: Заполните налоговую декларацию

Декларация подаётся по форме 7-НДФЛ:

• Скачайте актуальную форму на сайте taxservice.am
• В разделе “Доходы от реализации имущества” укажите:
  • Общую сумму дохода от продажи BTC
  • Документально подтверждённые расходы
  • Рассчитанную прибыль
• Приложите электронные копии документов на армянском или английском языке.

Шаг 4: Подача декларации и уплата налога

1. Сроки: До 15 апреля года, следующего за отчётным.
2. Способы подачи:
   • Через личный кабинет на портале ГНС РА
   • В бумажном виде в территориальной инспекции
3. Оплата: Перечислите 20% от прибыли на счёт Казначейства РА через банк-партнёр до 15 июля.

Шаг 5: Учёт убытков и особые случаи

Если в отчётном году зафиксирован убыток:

• Переносите отрицательный финансовый результат на 3 последующих года
• При майнинге: декларируйте доход как прибыль от предпринимательства с возможностью вычета затрат на оборудование и электричество
• Для юридических лиц: применяется ставка 10%, но требуется бухгалтерская отчётность по МСФО

FAQ: Частые вопросы о декларировании биткоина в Армении

❓ Нужно ли платить налог при выводе BTC на карту армянского банка?

Да, банки передают данные о крупных криптопереводах в ГНС. Уклонение влечёт штраф 50-500% от суммы налога.

❓ Как декларировать биткоин, купленный до 2022 года?

Используйте цену покупки по историческому курсу. При отсутствии документов – рыночную стоимость на дату приобретения.

❓ Что делать при получении BTC в дар?

Доходы в криптовалюте от близких родственников не облагаются налогом. От третьих лиц – декларируются как внереализационный доход.

❓ Есть ли минимальный порог для декларирования?

Нет. Декларируются все операции, кроме исключённых законом (трансфер между своими кошельками, холдинг >2 лет).

❓ Чем грозит неподача декларации?

Штраф 100 000 AMD + 10% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. При умышленном сокрытии – уголовная ответственность.

Заключение

Декларирование прибыли от биткоина в Армении требует точного расчёта налоговой базы и своевременной подачи формы 7-НДФЛ. Используйте криптовалютные налоговые калькуляторы и консультируйтесь с сертифицированными бухгалтерами для минимизации рисков. Помните: легальная работа с криптоактивами открывает доступ к банковским услугам и защищает от блокировок счетов.