## Введение
С 2023 года Казахстан законодательно обязал граждан декларировать доходы от криптовалютных операций. Несоблюдение требований влечет серьезные штрафы – до 100% от неуплаченного налога. В этой статье вы узнаете, как правильно задекларировать криптоактивы, избежать санкций и рассчитать обязательные платежи в бюджет согласно Налоговому кодексу РК.
## Законодательная база для криптодеклараций
Согласно статье 683 Налогового кодекса РК, криптоактивы признаются объектом налогообложения. Ключевые положения:
— Обязанность декларировать доходы от продажи, обмена и майнинга
— Налоговая ставка: 10% для резидентов РК
— Отчетный период: календарный год
— Срок подачи декларации: до 31 марта следующего года
## Пошаговая инструкция по декларированию
### Шаг 1: Подготовка документов
Соберите:
— Выписки с криптобирж и кошельков
— Документы о покупке/продаже активов
— Данные о доходах от стейкинга и майнинга
### Шаг 2: Расчет налогооблагаемой базы
Формула:
**Доход от продажи** минус **расходы на приобретение** минус **необлагаемый минимум** (834 МРП – около 3 млн тенге в 2024).
### Шаг 3: Заполнение формы 250.00
Инструкция:
1. Скачайте форму на сайте gov.egov.kz
2. В разделе «Доходы от реализации имущества» укажите:
— Вид актива (например, Bitcoin)
— Сумму дохода в тенге
— Дату операции
3. Приложите расчет налоговой базы
### Шаг 4: Подача и оплата
— Электронная подача через «Электронное правительство»
— Оплата налога до 31 октября
— Сохраните квитанцию на 5 лет
## Виды доходов, подлежащих декларированию
Обязательно указывайте:
— Продажа криптовалюты за фиат
— Обмен между криптоактивами
— Доходы от майнинга
— Прибыль от стейкинга и DeFi-операций
— Аирдропы стоимостью свыше 1 млн тенге
## Штрафные санкции за нарушения
### За несвоевременную декларацию
— 10 МРП (35,000 тенге) + 1% от суммы налога за каждый месяц просрочки
— Блокировка банковских счетов
### За сокрытие доходов
— Штраф 50-100% от неуплаченной суммы
— Уголовная ответственность при ущербе свыше 40,000 МРП (≈140 млн тенге)
### За недостоверные данные
— 20 МРП (70,000 тенге) + доначисление налогов
— Внесение в «черный список» налогоплательщиков
## Часто задаваемые вопросы (FAQ)
**Нужно ли декларировать крипту, если я не выводил в фиат?**
Да, любые операции обмена между криптоактивами (например, BTC на ETH) считаются реализацией и подлежат декларированию.
**Как оценить стоимость криптоактивов для декларации?**
Используйте официальный курс Нацбанка РК на дату операции. Если курс не установлен – применяйте рыночную цену на момент сделки.
**Есть ли налог на криптопереводы между своими кошельками?**
Нет, внутренние переводы между вашими кошельками не облагаются налогом при условии документального подтверждения.
**Что делать, если я потерял доступ к биржевой истории?**
Запросите данные через поддержку платформы. При отсутствии документов используйте выписки блокчейна с указанием хешей транзакций.
**Должен ли я платить налог при убыточных операциях?**
Нет, но все операции требуется отразить в декларации с отметкой об отсутствии налогооблагаемой базы.
## Заключение
Своевременное декларирование криптодоходов избавит от штрафов до 2 млн тенге и юридических рисков. Используйте автоматические сервисы для расчета налогов и консультируйтесь с профильными юристами при сложных операциях. Помните: хранение декларационной истории – ваша финансовая защита на 5 лет вперед.
