Как декларировать крипто доход в Казахстане: Пошаговый гид для новичков

Введение: Почему декларировать криптовалюту в Казахстане обязательно

С 2023 года Казахстан ввел четкие правила налогообложения криптоактивов. Декларирование дохода от криптовалют – не рекомендация, а законодательное требование. Новичкам важно понимать: операции с BTC, ETH и другими цифровыми активами приравнены к финансовой деятельности. Уклонение грозит штрафами до 100% от неуплаченной суммы налога. В этом руководстве разберем процесс декларирования шаг за шагом без сложных терминов.

Что считается налогооблагаемым крипто-доходом

Налогом облагаются:

• Продажа криптовалюты за тенге или фиатные валюты
• Обмен одной криптовалюты на другую (своп)
• Получение дохода от стейкинга, майнинга или фарминга
• Использование криптовалюты для покупки товаров/услуг

Не облагаются налогом: покупка криптовалюты, перевод между своими кошельками и хранение активов.

Пошаговая инструкция по декларированию для новичков

Шаг 1: Подготовка документов

• Выписки со всех криптобирж (Binance, Bybit и др.)
• Данные кошельков (MetaMask, Trust Wallet)
• Паспорт и ИИН
• Документы о доходах из других источников (если есть)

Шаг 2: Расчет налогооблагаемой базы

Формула: Доход = Сумма продажи – Сумма покупки – Комиссии. Используйте крипто-трекеры (CoinTracker, Koinly) для автоматизации расчетов.

Шаг 3: Заполнение декларации

• Скачайте форму 700.00 на сайте gov.kz
• В разделе “Доходы из других источников” укажите сумму дохода
• Приложите расчеты в формате Excel

Шаг 4: Подача и оплата

• Срок подачи: до 31 марта следующего года
• Оплата ИПН: 10% от налогооблагаемой суммы
• Способы оплаты: Egov, Kaspi.kz, банковский перевод

Налоговые ставки и важные нюансы

• Базовая ставка: 10% ИПН (индивидуальный подоходный налог)
• Освобождение: Доходы до 100 МРП (~350 000 тенге в 2024) в год
• Обязательно: Декларация подается даже при нулевом доходе
• Штрафы: 50-100% от неуплаченного налога + пени 2,5% в месяц

5 частых ошибок новичков (и как их избежать)

1. Пропуск мелких транзакций – учитывайте ВСЕ операции через API-синхронизацию с биржами
2. Неправильный расчет стоимости покупки – используйте метод FIFO (первое поступление – первый расход)
3. Забывают про комиссии – вычитайте комиссии бирж из налогооблагаемой базы
4. Поздняя подача – ставьте напоминание на 15 марта
5. Хранение данных в одном месте – сохраняйте выписки в 2-х облачных хранилищах

FAQ: Ответы на ключевые вопросы

Вопрос: Нужно ли декларировать криптовалюту, если я просто держу ее?
Ответ: Нет, налог возникает только при продаже, обмене или использовании криптоактивов.

Вопрос: Как декларировать доход от NFT?
Ответ: NFT приравниваются к криптовалютам – применяются те же правила и ставка 10%.

Вопрос: Что делать, если я пользовался зарубежной биржей?
Ответ: Все равно обязаны декларировать. Используйте выписки на английском с нотариальным переводом.

Вопрос: Есть ли льготы для криптоинвесторов?
Ответ: Да, при долгосрочном владении (3+ года) применяется пониженная ставка – 5%.

Вопрос: Как контролируют соблюдение закона?
Ответ: Через отчеты казахстанских бирж и банковские транзакции при выводе средств.

Заключение: Начните с малого

Декларирование крипто-доходов в Казахстане стало проще с 2024 года. Начните с малого: зарегистрируйтесь на Egov, скачайте выписки с бирж и попробуйте рассчитать налог за тестовый период. Помните: своевременная подача декларации защитит от штрафов и откроет возможности для легального инвестирования. Для сложных случаев консультируйтесь с налоговыми специалистами, аккредитованными АРРФР.