Введение
Стейкинг криптовалют стал популярным способом пассивного заработка в Казахстане, но многие инвесторы не учитывают налоговые обязательства. По законодательству РК доходы от стейкинга подлежат налогообложению. В этой статье вы узнаете пошаговый расчет налоговой ставки, процедуру декларирования и юридические нюансы для защиты ваших активов.
## Что Такое Стейкинг и Почему Важно Платить Налоги?
Стейкинг — это процесс блокировки криптовалюты в блокчейн-сети для поддержки ее работы с получением вознаграждений. В Казахстане такие доходы классифицируются как “прочие доходы” согласно Налоговому кодексу (ст. 320). Неуплата налогов грозит:
– Штрафами до 50% от неуплаченной суммы
– Начислением пени за просрочку
– Юридической ответственностью при уклонении от декларирования
## Правовая База Налогообложения Стейкинга в РК
Доходы от стейкинга регулируются:
1. Налоговым кодексом РК (статьи 153, 320)
2. Законом “О цифровых активах” (2020 г.)
3. Разъяснениями Генеральной прокуратуры РК (2023)
Ключевые принципы:
– Резиденты РК платят налог с мирового дохода
– Нерезиденты — только с доходов, полученных в Казахстане
– Криптовалюта признана цифровым активом, но не законным платежным средством
## Пошаговый Расчет Налоговой Ставки на Доходы от Стейкинга
### Шаг 1: Определите Статус Налогоплательщика
– **Физические лица**: ставка 10% (НДФЛ)
– **Юридические лица**: ставка 20% (КПН)
### Шаг 2: Рассчитайте Налогооблагаемую Базу
Формула расчета:
“`
Доход = (Сумма полученных вознаграждений в тенге) – (Расходы на комиссии сети)
“`
*Пример*: При годовом доходе 500 000 ₸ и комиссиях 15 000 ₸ налоговая база = 485 000 ₸.
### Шаг 3: Примените Налоговую Ставку
– Для физлиц: 485 000 ₸ × 10% = **48 500 ₸**
– Для юрлиц: 485 000 ₸ × 20% = **97 000 ₸**
### Шаг 4: Учтите Важные Исключения
– Не облагаются налогом доходы менее 100 МРП (342 100 ₸ в 2024)
– Льготы для ИП на специальных налоговых режимах
## Как Декларировать Доходы от Стейкинга: Инструкция
1. **Соберите документы**:
– Выписки с криптобирж
– Кошельки для стейкинга (Binance, Bybit, Local Exchange)
– Расчет комиссий
2. **Заполните декларацию**:
– Форма 240.00 для физлиц
– Электронная отчетность через “Налоговый кабинет”
3. **Сроки уплаты**:
– До 31 марта следующего года
– Авансовые платежи для юрлиц ежеквартально
## Последствия Уклонения от Уплаты Налогов
– **Финансовые санкции**:
– Штраф 50% от неуплаченной суммы
– Пени 2,5% за каждый месяц просрочки
– **Юридическая ответственность**:
– Уголовное дело при ущербе свыше 40 000 МРП (≈136 млн ₸)
– Блокировка счетов
## Часто задаваемые вопросы (FAQ)
**Какая налоговая ставка применяется к стейкингу USDT?**
Ставка едина для всех криптоактивов: 10% для физлиц, 20% для юрлиц. Конвертация в тенге осуществляется по курсу НБ РК на дату получения дохода.
**Нужно ли платить НДС при стейкинге?**
Нет. Согласно ст. 368 НК РК, операции с цифровыми активами не облагаются НДС.
**Как подтвердить расходы на комиссии?**
Через скриншоты транзакций из блокчейн-эксплорера или выписки биржи с печатью оператора.
**Что делать при стейкинге через зарубежные платформы?**
Доходы подлежат декларированию в РК. Рекомендуется хранить записи транзакций на английском языке с нотариальным переводом.
**Есть ли налоговые льготы для криптоинвесторов?**
С 2025 года планируется введение инвестиционных вычетов для долгосрочного стейкинга (свыше 3 лет).
Заключение
Правильный расчет налоговой ставки на доходы от стейкинга защитит вас от юридических рисков. Учитывайте статус налогоплательщика, документируйте транзакции и своевременно подавайте декларации. Для сложных случаев консультируйтесь с налоговыми юристами, специализирующимися на криптоактивах.
