Введение: Криптовалюты и налоги в Беларуси
С 2023 года Беларусь ввела новые правила налогообложения криптовалют, отменив налоговые льготы по Декрету №8. Теперь доходы от операций с цифровыми активами подлежат обязательному декларированию. В этом руководстве подробно разберем, как правильно рассчитать и заплатить налог на прибыль с крипто-операций, избежав штрафов и юридических рисков. Актуальная информация поможет инвесторам и трейдерам соблюсти требования законодательства РБ.
Правовая база: что говорит закон
Согласно Налоговому кодексу Беларуси (ст. 180) и изменениям 2023 года:
- Криптовалюты признаны объектом налогообложения
- Льготный период по Декрету №8 завершился 31.12.2022
- Ставка налога на прибыль для физлиц – 13%
- Юридические лица платят 20% налога на прибыль
- Обязательная декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным
Какие крипто-доходы облагаются налогом
Налогом облагаются следующие операции:
- Продажа криптовалюты за фиатные деньги (рубли, доллары)
- Обмен между криптоактивами (например, BTC на ETH)
- Стейкинг и фарминг – получение вознаграждений
- Криптовалютные дивиденды от инвестиционных платформ
- Платежи за товары/услуги в криптовалюте
Исключение: Не облагаются налогом покупка криптовалюты и переводы между собственными кошельками.
Расчет налога: практические примеры
Формула расчета: (Доход – Расход) × 13%
Пример 1: Купили 1 BTC за $25,000, продали за $35,000. Налоговая база: $10,000. Сумма налога: $1,300 (₽4,290 по курсу НБРБ).
Пример 2: Получили $500 в ETH за стейкинг. Поскольку расходов нет, налог составит $65 (₽214).
Важно: Учитывайте комиссии бирж и транзакций как расходы. Храните историю всех операций в CSV-файлах.
Пошаговая инструкция по уплате налога
- Сбор документов: Выписки с бирж, кошельков, данные о курсах НБРБ на даты операций
- Расчет дохода: Определите прибыль по каждой сделке за календарный год
- Заполнение декларации: Форма 1-НДФЛ (раздел “Прочие доходы”)
- Подача в ИМНС: До 31 марта через портал электронных услуг или лично
- Оплата: Через ЕРИП (код услуги 333) до 15 ноября следующего года
Ответственность за нарушения
- Просрочка декларации: Штраф до 30 базовых величин (₽1,050)
- Неуплата налога: Пеня 0,3% за каждый день + штраф 40% от суммы
- Сокрытие доходов: Уголовная ответственность при сумме ущерба > 10,000 базовых величин (₽350,000)
Налоговая отслеживает крупные транзакции через банки и требует данные от криптобирж.
Советы по налоговой оптимизации
- Используйте налоговый вычет в ₽7,020 при подтверждении расходов
- Делите крупные продажи на несколько транзакций в разные налоговые периоды
- Храните криптоактивы >3 лет для снижения ставки (не применяется в РБ)
- Ведите учет в спецпрограммах (CoinTracker, Koinly)
FAQ: Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Нужно ли платить налог при выводе на карту белорусского банка?
Ответ: Да, если вы получили прибыль. Сам вывод не облагается – только доход.
Вопрос: Как подтвердить курс криптовалюты для налоговой?
Ответ: Используйте официальный курс НБРБ на дату операции или данные CoinMarketCap с печатью нотариуса.
Вопрос: Облагается ли налогом криптовалюта, подаренная родственником?
Ответ: Нет, дарение между физлицами не облагается налогом в РБ.
Вопрос: Что делать, если я потерял доступ к кошельку с криптовалютой?
Ответ: Уведомите налоговую письменно. Налог платится только при реализации актива.
Вопрос: Можно ли уменьшить налог через ИП?
Ответ: Да, зарегистрировав ИП с упрощенной системой налогообложения (6-8% вместо 13%).
Заключение
Соблюдение налогового законодательства при работе с криптовалютами в Беларуси защитит от штрафов и юридических рисков. Начните вести учет операций сегодня, используйте специализированный софт и консультируйтесь с налоговыми экспертами при сложных сделках. Помните: своевременная декларация и уплата 13% налога – обязательное условие легальной работы с цифровыми активами.
