Что такое двойное налогообложение и почему его важно избегать?
Двойное налогообложение возникает, когда два государства облагают налогом один и тот же доход. Для инвесторов в криптовалютный стейкинг это означает риск уплаты налогов как в стране резидентства, так и в юрисдикции, где генерируется доход. Грузия привлекательна отсутствием НДФЛ на крипто-доходы, но без правильного оформления резидентства вы можете столкнуться с претензиями налоговых органов вашей родной страны. Избежание двойного налогообложения сохраняет до 20-30% прибыли и обеспечивает юридическую защиту.
Почему Грузия — налоговый рай для стейкинга?
С 2019 года Грузия отменила подоходный налог на криптовалютные операции, включая вознаграждения за стейкинг. Это создало идеальные условия:
- 0% НДФЛ на доход от валидации блоков
- Отсутствие налога на прирост капитала при продаже криптоактивов
- Лояльное регулирование и статус цифровой зоны Свободы
- Договоры об избежании двойного налогообложения (ДНД) с 53 странами
Резиденты, проживающие в Грузии 183+ дней в году, полностью защищены от налогов на крипто-доходы.
Пошаговая инструкция: как избежать двойного налога
- Установите налоговое резидентство
Проживайте в Грузии минимум 183 дня в календарном году. Подготовьте доказательства: арендные договора, банковские выписки, билеты. - Откройте счет в грузинском банке
Выберите TBC Bank или Bank of Georgia. Предоставьте: паспорт, подтверждение адреса, источник средств. Счета в GEL/USD/EUR обязательны для легализации доходов. - Зарегистрируйтесь как частный предприниматель (ИП)
Подайте в Налоговую службу Грузии (RSG): заявление, копию паспорта, ИНН. Статус ИП позволяет применять налоговые льготы. - Декларируйте доходы правильно
Ежегодно до 1 апреля подавайте декларацию в RSG. Укажите:- Суммы стейкинг-вознаграждений
- Даты получения доходов
- Кошельки/биржи для вывода
- Используйте ДНД при выводе средств за рубеж
Если переводите прибыль в страну с соглашением о ДНД (например, РФ или ЕС), предоставьте:- Подтверждение уплаты налогов в Грузии (0%)
- Сертификат налогового резидента
Ключевые документы для налоговой защиты
- Справка о налоговом резидентстве (выдает RSG)
- Выписки с криптобирж с отметкой времени
- Договоры стейкинга с платформами типа Binance или Lido
- Банковские реестры переводов
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос: Нужно ли платить налоги при выводе стейкинг-доходов в Грузию?
Ответ: Нет. При соблюдении резидентства (183+ дней) и декларировании доходов налог составляет 0%.
Вопрос: Как доказать налоговым органам другой страны, что я уже резидент Грузии?
Ответ: Предоставьте сертификат резидента из RSG, договор аренды/покупки жилья и штампы в паспорте о въездах/выездах.
Вопрос: Облагается ли налогом рестейкинг (компаундинг) вознаграждений?
Ответ: Нет. Только фиатные выводы подлежат декларированию, реинвестирование крипто-доходов не облагается.
Вопрос: Что делать, если моя страна не имеет ДНД с Грузией?
Ответ: Используйте криптовалютные карты (например, Binance Card) для трат без вывода в фиат. Альтернатива — вывод через юрисдикции-посредники с ДНД.
Вопрос: Требуется ли лицензия для стейкинга как бизнеса?
Ответ: При доходах до 500,000 GEL в год достаточно статуса ИП. Для крупных сумм оформите компанию с 1% налогом на распределенную прибыль.
