Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Казахстане 2025: Стратегии и законы

Введение: Риски двойного налогообложения стейкинга

С 2025 года инвесторы Казахстана столкнутся с новыми налоговыми вызовами при получении доходов от стейкинга криптовалют. Двойное налогообложение – ситуация, когда один доход облагается налогом в двух юрисдикциях – может сократить прибыль на 20-40%. В этом руководстве разберем актуальные методы защиты активов с учетом изменений Налогового кодекса РК и международных соглашений.

Что такое стейкинг и текущее налогообложение в Казахстане

Стейкинг – процесс блокировки криптовалюты для поддержки работы блокчейн-сетей (например, Ethereum, Cardano) с получением вознаграждений. С 1 января 2025 года в силу вступают поправки к Налоговому кодексу РК:

• Доходы от стейкинга приравниваются к «иным доходам»
• Ставка НДФЛ: 10% для резидентов РК
• Обязательная декларация в ИНН через egov.kz
• Налог удерживается при выводе средств в фиат

Как возникает двойное налогообложение

Двойной налог появляется в двух сценариях:

1. Иностранные платформы: Если стейкинг проводится через зарубежную биржу (Binance, Kraken), страна регистрации платформы может удержать налог до выплаты
2. Нерезиденты: Инвесторы, проживающие за границей более 183 дней в году, платят налоги в стране пребывания и Казахстане

Пример: Гражданин РК получает $1000 в ETH от стейкинга через швейцарскую платформу. Швейцария удерживает 15%, Казахстан – 10%. Фактическая потеря: 25%.

Стратегии избежания двойного налога в 2025 году

Использование соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Казахстан имеет СИДН с 54 странами, включая ключевые юрисдикции:

• Подача заявления о налоговом резидентстве в иностранную платформу
• Предоставление справки по форме, утвержденной МИД РК
• Снижение иностранного налога до 5-7% вместо 15-20%

Оптимизация резидентства

• Подтверждение 183-дневного пребывания в РК для сохранения 10% ставки
• Выбор платформ в странах-партнерах по СИДН (ОАЭ, Сингапур)

Юридические инструменты

• Открытие крипто-счетов через казахстанские банки с лицензией АФН
• Структурирование операций через ИП с патентной системой налогообложения

Практические шаги для инвесторов на 2025 год

1. Верифицируйте резидентский статус в ЦОН до 1 декабря 2024
2. Запросите в МИД РК справку для применения СИДН (срок – 14 дней)
3. Переведите активы на платформы с поддержкой Tax Proof (Coinbase, LocalBitcoins)
4. Ведите журнал операций в сервисах KYC (например, Crystal Blockchain)

Прогноз изменений законодательства к 2025

По данным Минфина РК, ожидается:

• Введение налоговых каникул для малых инвесторов (до 1 000 000 тенге/год)
• Цифровые налоговые соглашения с Binance и Bybit
• Автоматический отчет через систему «Digital Tenge»

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как доказать налоговым органам, что налог уже уплачен за рубежом?

Предоставьте сертификат Tax Residence Certificate (TRC) и квитанцию об уплате налога иностранному агенту. Документы требуют нотариального перевода и апостиля.

Облагается ли налогом стейкинг в стейблкоинах (USDT, USDC)?

Да, согласно ст. 320 НК РК, любые криптовалютные доходы подлежат налогообложению независимо от типа актива.

Что делать, если платформа не предоставляет налоговую отчетность?

Используйте сторонние сервисы (Koinly, СryptoTax) для формирования отчета. Храните скриншоты операций и выписки кошельков не менее 5 лет.

Применяются ли льготы для долгосрочного стейкинга?

С 2025 года планируется льгота 0% при удержании активов от 3 лет, но законопроект еще не утвержден. Следите за обновлениями на сайте gov.kz.

Заключение: Ключевые действия до 2025 года

Чтобы защитить доходы от стейкинга, проведите аудит текущих активов, зарегистрируйтесь на egov.kz для цифровой декларации и проконсультируйтесь с аккредитованными крипто-бухгалтерами. Помните: уклонение от налогов влечет штраф до 200% от суммы и блокировку счетов. Своевременная подготовка – гарантия сохранности ваших инвестиций.