Как избежать двойного налога на прибыль от биткоина в Беларуси в 2025 году

С ростом популярности криптовалют инвесторы Беларуси сталкиваются с вопросом налогообложения доходов от биткоина. Особенно актуальна проблема двойного налогообложения – ситуации, когда одна и та же прибыль облагается налогом в двух странах. В 2025 году, несмотря на действие Декрета №8 “О развитии цифровой экономики”, предоставляющего налоговые льготы до 2025 года, важно понимать механизмы защиты от двойных платежей при международных операциях. В этой статье разберем легальные стратегии оптимизации налогов для белорусских держателей BTC.

Налогообложение биткоина в Беларуси: 2025 год и перспективы

Согласно действующему законодательству (Декрет №8 от 2017 года):

• Доходы от операций с криптовалютами освобождены от налога на прибыль и НДФЛ до 1 января 2025 года.
• Майнинг и трейдинг не требуют лицензирования как предпринимательская деятельность.
• Юридические лица также пользуются налоговыми каникулами при работе с цифровыми активами.

Однако после 2025 года ожидается реформа: вероятно введение налога на криптоприбыль по ставке 13%. Главный риск двойного налогообложения возникает при:

1. Выводе средств через зарубежные биржи (например, Binance или Coinbase)
2. Получении дохода от иностранных контрагентов в BTC
3. Проживании инвестора части года за границей

3 стратегии избежать двойного налога на биткоин-прибыль

1. Использование международных налоговых соглашений

Беларусь имеет договоры об избежании двойного налогообложения (DTA) с 70+ странами, включая РФ, Китай и Швейцарию. Алгоритм действий:

• Определите страну-источник дохода (где зарегистрирована биржа/контрагент)
• Проверьте наличие DTA на сайте МНС Беларуси
• Примените налоговый кредит – зачтите уплаченный за рубежом налог в счет обязательств перед Беларусью

2. Корректное определение налогового резидентства

Статус резидента Беларуси (пребывание ≥183 дней в году) дает право применять льготы Декрета №8. Подтверждайте резидентство:

• Сохраняя документы о месте жительства
• Фиксируя даты въезда/выезда при работе с зарубежными платформами

3. Оптимизация структуры операций

1. Используйте белорусские KYC-верифицированные биржи (Currency.com, Free2ex)
2. При выводе крупных сумм через зарубежные сервисы запрашивайте справку об уплате налогов
3. Конвертируйте BTC в USDT через P2P-платформы без межбанковских переводов

Практические шаги для инвестора на 2025 год

• Январь 2025: Следите за публикацией Налогового кодекса – ожидается включение криптовалют в налоговую базу
• Март 2025: Проведите аудит транзакций за 2024 год с помощью блокчейн-эксплореров
• Июнь 2025: Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика для декларирования
• Декабрь 2025: Подготовьте документы для зачета иностранных налогов (договоры, платежки)

FAQ: Двойное налогообложение биткоина в Беларуси

Сохранятся ли налоговые льготы после 2025 года?

Официального продления Декрета №8 пока нет. Эксперты прогнозируют введение налога 13% с возможными вычетами для долгосрочных инвесторов.

Как доказать уплату налога за рубежом?

Требуйте налоговые сертификаты (Tax Certificate) с иностранных бирж. Легализуйте документы через апостиль для представления в МНС РБ.

Облагается ли налогом перевод BTC между своими кошельками?

Нет – внутренние транзакции без получения прибыли не считаются налогооблагаемым событием согласно позиции МНС.

Что делать при получении BTC от зарубежного работодателя?

Заключите договор подряда с указанием криптовалюты как формы оплаты. Уплатите налог в стране начисления, затем используйте DTA для освобождения в Беларуси.

Важно: Информация актуальна на 2024 год. Перед принятием решений проконсультируйтесь с налоговым юристом и отслеживайте изменения в Законе “О цифровых активах”, ожидаемом к принятию в 2025 году.