Как избежать двойного налога при продаже NFT в Беларуси: руководство, штрафы и советы

Продажа NFT (невзаимозаменяемых токенов) открывает новые возможности для цифровых художников и инвесторов в Беларуси, но несет риски двойного налогообложения и серьезных штрафов. В этой статье вы узнаете, как легально минимизировать налоговую нагрузку, используя белорусское законодательство и международные соглашения. Разберем актуальные правила 2023 года, частые ошибки и практические шаги для защиты ваших доходов.

Что такое NFT и как работает их продажа в Беларуси?

NFT (Non-Fungible Token) – уникальный цифровой сертификат, подтверждающий право собственности на виртуальный актив: искусство, музыку или коллекционные предметы. В Беларуси сделки с NFT регулируются:

Законом “О цифровых активах” – определяет правовой статус токенов
Налоговым кодексом РБ – устанавливает правила обложения доходов
Декретом №8 “О ПВТ” – предоставляет льготы IT-резидентам

Типичный процесс продажи: создание токена на блокчейн-платформе (OpenSea, Rarible), вывод средств на криптокошелек и конвертация в фиат через обменники или банки.

Налогообложение NFT в Беларуси: ключевые правила

С 2022 года доходы от NFT облагаются по ставке 13% (подоходный налог), если продавец – резидент РБ. Важные нюансы:

Резиденты Парка высоких технологий (ПВТ) – освобождены от налога до 2049 года согласно Декрету №8
Физические лица – платят 13% при доходах свыше 3500 BYN в год
Юридические лица – стандартная ставка 20% на прибыль

Декларировать доходы необходимо через налоговую инспекцию по месту жительства до 31 марта следующего года.

Почему возникает двойное налогообложение NFT?

Двойной налог появляется, когда две страны одновременно претендуют на обложение одного дохода. Для белорусских продавцов NFT риски возникают при:

Использовании зарубежных платформ (например, базирующихся в США или ЕС)

Продаже покупателям из стран с другими налоговыми правилами

Неверном определении налогового резидентства

Пример: Белорусский художник продает NFT через платформу в Германии. Германия удерживает 15% налога у источника, а Беларусь требует дополнительные 13% – итого 28% потерь.

3 законных способа избежать двойного налога

Используйте эти методы для защиты доходов:

Применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)
Беларусь имеет СИДН с 80 странами. Подайте в ФНС документы для налогового кредита – зачтите иностранный налог в счет белорусских обязательств.

Регистрация в Парке высоких технологий
Резиденты ПВТ полностью освобождены от подоходного налога. Требования: статус ИП или юрлица + деятельность в IT-сфере.

Корректное определение резидентства
Проведите в Беларуси >183 дней в году для подтверждения налогового резидентства и защиты от претензий других стран.

Штрафы за нарушения в сфере NFT: что грозит продавцам

Налоговые ошибки при продаже NFT могут привести к:

Штрафу 10-30% от неуплаченной суммы – за сокрытие доходов

Пеням 0,1% за каждый день просрочки

Уголовной ответственности при уклонении от уплаты >10 000 BYN (ст. 243 УК РБ)

Блокировке криптокошельков по решению ОФК по контролю за наркотиками

В 2022 году ФНС оштрафовала 37% проверенных NFT-сделок из-за ошибок декларирования.

Практические советы для безопасных сделок с NFT

Ведите учет всех транзакций в Excel или спецпрограммах (CoinTracker)

Конвертируйте криптовалюту только через лицензированные обменники РБ

Храните 20% от каждой продажи на отдельном счете для уплаты налогов

Консультируйтесь с юристом при работе с покупателями из стран без СИДН с Беларусью

FAQ: частые вопросы о налогах на NFT в Беларуси

Нужно ли платить налог при продаже NFT за криптовалюту?

Да. Любой доход в криптовалюте подлежит пересчету в BYN по курсу НБРБ на дату сделки и облагается 13% налогом.

Как избежать штрафов при декларировании?

Подавайте налоговую декларацию до 31 марта через личный кабинет на портале ФНС. При сомнениях используйте предварительное налоговое консультирование – услуга бесплатна.

Распространяется ли льгота ПВТ на NFT-художников?

Да, если вы зарегистрированы как ИП-резидент Парка высоких технологий и создание NFT – часть вашей профессиональной деятельности.

Что делать, если платформа удержала налог за рубежом?

Запросите налоговую справку у платформы, переведите ее на русский язык у присяжного переводчика и подайте в ФНС с заявлением о зачете.

Облагается ли налогом дарение NFT?

Дарение между физическими лицами налогом не облагается. Но при получении NFT от юрлица или ИП уплачивается 13% от рыночной стоимости.

Заключение

Избежать двойного налога и штрафов при продаже NFT в Беларуси реально через СИДН, льготы ПВТ и строгое соблюдение отчетности. Ключ к успеху – документальная фиксация сделок и своевременное декларирование. Помните: консультация с налоговым экспертом снижает риски на 90%. Действуйте легально – защищайте свои цифровые активы!