Введение: Стейкинг и налоги в Казахстане
Стейкинг криптовалют набирает популярность в Казахстане как способ пассивного заработка. Однако с ростом доходов возникает вопрос налогообложения. В 2023 году Казахстан чётко регулирует налогообложение криптоактивов, включая прибыль от стейкинга. Несоблюдение норм ведёт к серьёзным штрафам. В этой статье разберём ключевые аспекты: действующие налоговые ставки, правила декларирования и меры ответственности за нарушения.
Налоговая ставка на доходы от стейкинга в Казахстане
Согласно Налоговому кодексу РК, доходы от стейкинга приравниваются к иным доходам физических лиц. Актуальные ставки на 2024 год:
- 13% – для резидентов Казахстана с годовой прибылью свыше 100 МРП (342 000 тенге в 2024);
- 20% – для нерезидентов независимо от суммы дохода;
- 0% – если годовой доход ниже 100 МРП.
Налог рассчитывается от чистой прибыли: сумма начисленных вознаграждений за вычетом комиссий платформы. Например, при заработке 500 000 тенге со стейкинга ETN налог составит: (500 000 – комиссии) × 13%.
Как декларировать доходы от стейкинга
Физические лица обязаны подать декларацию по форме 250.00 до 31 марта года, следующего за отчётным. Алгоритм действий:
- Рассчитайте совокупный годовой доход от всех криптоопераций.
- Заполните декларацию через портал «электронного правительства» egov.kz или в ЦОНе.
- Укажите доходы в разделе «Прочие поступления» с пометкой «стейкинг».
- Оплатите налог до 10 апреля через банковский перевод.
Важно! Криптобиржи Казахстана (например, ATAIX) с 2024 года автоматически передают данные о крупных сделках в ГНС РК.
Штрафы за нарушения налогового законодательства
Несвоевременная уплата налогов или сокрытие доходов влечёт санкции:
- Пеня 2,5% – за каждый месяц просрочки платежа;
- Штраф 50% – от неуплаченной суммы при умышленном сокрытии;
- Блокировка счетов – при задолженности свыше 5 МРП (17 100 тенге);
- Уголовная ответственность – за уклонение от налогов на сумму более 40 000 МРП (≈137 млн тенге).
Пример: при неуплате налога в 100 000 тенге штраф составит до 50 000 тенге + пеня 2 500 тенге/месяц.
Практические советы для инвесторов
Чтобы минимизировать риски:
- Ведите детальный учёт всех транзакций в Excel или спецсервисах (Koinly, CoinTracker).
- Храните скриншоты начислений с платформ стейкинга.
- Консультируйтесь с налоговым экспертом при доходах свыше 5 млн тенге/год.
- Используйте лицензированные криптобиржи РК – они формируют налоговые отчёты автоматически.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Облагается ли налогом стейкинг стейблкоинов (USDT, USDC)?
Да, любые доходы в криптовалюте, включая стейблкоины, подлежат налогообложению по стандартной ставке.
Нужно ли платить налог при рестейкинге?
Налог возникает только при конвертации криптовалюты в фиат или использовании для покупок. Реинвестирование прибыли без вывода не облагается.
Как подтвердить доходы при выводе через зарубежные биржи?
Предоставляйте выписки транзакций с привязкой к кошельку. Требуется нотариальный перевод документов на русский/казахский.
Есть ли льготы для IT-инвесторов?
С 2025 года планируется введение налоговых каникул для участников АИФК (Астанинского МФЦА), но текущие доходы со стейкинга льготами не облагаются.
Что делать при ошибочной переплате налога?
Подайте заявление в ГНС РК для перерасчёта – излишек зачтут в счёт будущих платежей или вернут на счёт.
Заключение
Налогообложение доходов от стейкинга в Казахстане требует внимательного подхода. При ставке 13% и риске штрафов до 50% от скрытой суммы, своевременное декларирование – обязательный шаг для инвестора. Используйте легальные платформы, фиксируйте транзакции и консультируйтесь со специалистами, чтобы минимизировать юридические риски и максимизировать прибыль от криптоактивов.
