Налоговая Ставка на Криптодоход в Беларуси: Пошаговое Руководство 2024

С 2023 года Беларусь ввела новые правила налогообложения криптовалют, отменив ранее действовавший налоговый иммунитет. Если вы зарабатываете на криптоактивах, понимание налоговой ставки и процедуры уплаты критически важно. В этом руководстве разберем пошагово, как рассчитать и оплатить налог с криптодохода в РБ, избегая штрафов и юридических рисков.

Правовая база: как регулируется криптовалюта в Беларуси?

Основной документ – Указ №278 «О цифровых активах» (2023 г.), который установил:

Криптовалюты признаны цифровыми активами без статуса законного платежного средства.
Доходы от операций с криптоактивами облагаются подоходным налогом.
Исключение: майнинг и операции между физлицами до 01.01.2025 остаются налогооблагаемыми только при профессиональной деятельности.

Кто должен платить налог с криптовалюты?

Обязанность возникает у:

Резидентов РБ, получающих доход от продажи, обмена или стейкинга криптоактивов.
Нерезидентов, если операции совершаются через белорусские платформы.
Юридических лиц и ИП, ведущих деятельность с цифровыми активами.

Пошаговый расчет налога на криптодоход

Шаг 1: Определите налогооблагаемую базу
Рассчитайте доход как разницу между суммой продажи (в BYN) и стоимостью приобретения актива. Если криптовалюта получена бесплатно (например, форки), базой считается полная сумма дохода.

Шаг 2: Примените налоговую ставку
Для физлиц действует:

13% – стандартная ставка подоходного налога.
0% – если актив владелся более 3 лет (льгота для долгосрочных инвесторов).

Шаг 3: Учтите расходы
Можно вычесть документально подтвержденные затраты:

Комиссии бирж и кошельков.
Стоимость оборудования для майнинга (если применимо).
Платежи за аналитические сервисы.

Как и когда платить налог?

Шаг 4: Подача декларации
До 1 апреля следующего года подайте в ИМНС по месту жительства:

Декларацию по форме 3-НДФЛ.
Документы, подтверждающие доходы и расходы (выписки с бирж, чеки).

Шаг 5: Оплата
Перечислите налог до 15 июля. Реквизиты уточняйте в местном налоговом органе. Онлайн-оплата доступна через ЕРИП.

FAQ: Часто задаваемые вопросы о налоге на криптовалюту в Беларуси

Нужно ли платить налог при выводе криптовалюты на карту?

Да, если вы продали криптоактив за фиатные деньги (BYN, USD, EUR) и получили доход. Сам факт перевода между кошельками налогом не облагается.

Как рассчитывается налог при оплате товаров криптовалютой?

Такая операция приравнивается к продаже. Налоговая база = рыночная стоимость товара на момент оплаты минус стоимость приобретения криптовалюты.

Что грозит за неуплату налога?

Штраф до 40% от неуплаченной суммы + пени за просрочку. При крупных суммах возможна уголовная ответственность.

Нужно ли декларировать криптовалюту, купленную до 2023 года?

Да, но только при ее продаже или обмене после вступления в силу Указа №278. Налог рассчитывается от дохода, полученного с 01.01.2023.

Как подтвердить стоимость покупки криптовалюты?

Используйте:

Выписки с бирж с указанием курса на дату сделки.
Договоры купли-продажи.
Банковские платежки при покупке через P2P.

Практические советы для инвесторов

Ведите детальный учет всех транзакций в Excel или спецсервисах (например, CoinTracker).
Конвертируйте суммы в BYN по курсу НБРБ на дату операции.
Консультируйтесь с налоговым экспертом при сложных сделках (DeFi, стейкинг).

Соблюдение налогового законодательства защитит от штрафов и позволит легально преумножать капитал в криптоиндустрии. Актуальную информацию уточняйте на сайте Министерства по налогам и сборам РБ.