Что такое налог на криптовалюту в России?
С 2021 года криптовалюты в России признаны имуществом, а доходы от их продажи, обмена или использования подлежат налогообложению. Это означает, что физические лица обязаны декларировать прибыль от операций с цифровыми активами и уплачивать НДФЛ. Несоблюдение требований влечёт штрафы до 40% от неуплаченной суммы налога.
Актуальные налоговые ставки на крипто доходы
Размер налога зависит от вашего налогового статуса:
- 13% – для налоговых резидентов РФ (пребывающих в стране ≥183 дней в году)
- 15% – для нерезидентов и доходов свыше 5 млн рублей за год (для резидентов)
- 0% – если актив хранился >3 лет (льгота по долгому владению)
Ставка применяется к финансовому результату: разнице между доходом от продажи и документально подтверждёнными расходами на покупку криптовалюты.
Пошаговая инструкция по уплате налога
- Фиксация операций: Ведите детальный учёт всех сделок (дата, сумма, курс) в Excel или спецсервисах (например, CoinTracker).
- Расчёт дохода: Определите прибыль по формуле: (Сумма продажи – Комиссии биржи) – (Сумма покупки + Комиссии при приобретении).
- Заполнение декларации: До 30 апреля следующего года подайте форму 3-НДФЛ через:
- Личный кабинет на nalog.gov.ru
- Сертифицированные программы типа «Декларация»
- Отделение ФНС
- Уплата налога: Перечислите деньги до 15 июля через банк, электронные кошельки или сервис ФНС, используя сгенерированные квитанции.
Ключевые нюансы налогообложения
Облагаются не только продажа за рубли, но и:
- Обмен криптовалюты на другую (например, BTC на ETH)
- Использование для покупки товаров
- Получение выплат в стейкинге или DeFi
Не подлежат налогообложению: переводы между своими кошельками, дарение криптовалюты близким родственникам и майнинг (до момента продажи).
FAQ: Частые вопросы о налогах на крипто доходы
Как подтвердить расходы на покупку, если крипта куплена анонимно?
Используйте выписки с биржи, скриншоты операций или договоры P2P-сделок. При отсутствии доказательств ФНС может не зачесть расходы.
Нужно ли платить налог при выводе крипты на зарубежную биржу?
Нет, налог возникает только при конвертации в фиат, обмене на товары или другие активы.
Что грозит за неуплату?
Штраф 20% от суммы долга + пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. При умышленном уклонении – штраф до 40%.
Как уменьшить налоговую нагрузку?
Применяйте налоговые вычеты (например, ИИС типа Б), фиксируйте все комиссии и используйте льготу долгосрочного владения (3+ года).
Заключение: Главное для инвесторов
Уплата 13-15% налога на крипто доходы – законодательная обязанность каждого российского инвестора. Начните с точного учёта операций, используйте автоматизированные инструменты для расчётов и не пропускайте сроки подачи 3-НДФЛ. Помните: легализация доходов защищает от рисков блокировок счетов и административной ответственности. Для сложных случаев консультируйтесь с налоговыми юристами, специализирующимися на цифровых активах.
